Más de 5 minutos

Percepción de IVA para monotributistas

Te contamos todos los casos en los que podríamos aplicar percepciones de IVA en Mercado Libre a monotributistas en AFIP.

En esta nota podrás aprender sobre:

Qué son las percepciones
Cuándo podrías pagar percepciones de IVA
Cuál es la alícuota de IVA para monotributistas
Qué productos podrían estar exentos del impuesto
Qué pasa si cambiás tu condición fiscal
Cómo podés actualizar tu condición fiscal
Dónde podés ver la fecha de cierre de tu factura de Mercado Libre

¿Qué son las percepciones?

Las percepciones son impuestos que no se descuentan directamente de las ventas, sino que las calculamos cuando cierra tu mes de facturación y las sumamos a los cargos generados por vender a través de Mercado Libre. Deberás pagar estos impuestos antes de la fecha de vencimiento de tu factura, que podés ver en Resumen de facturación.

Tené en cuenta que una factura puede tardar hasta 10 días hábiles en generarse después del cierre, pero verás el detalle de tus impuestos y cargos en Facturación.

¿Cuándo podrías pagar percepciones especiales de IVA?

AFIP indica que debemos empezar a calcularte percepciones especiales de IVA una vez superés los máximos de facturación y/o de precio unitario de venta, establecidos para el monotributo. De acuerdo a esto, aplicaremos la percepción:

Si vendés un producto que supera el precio unitario máximo establecido por AFIP para el monotributo, que es de $385.000*. Tené en cuenta que si publicás productos que superan el precio pero no los vendés, no te calcularemos este impuesto.
Si tus ventas suman más de $68.000.000* durante los últimos 12 meses de facturación en Mercado Libre, que es el máximo establecido por AFIP para los monotributistas. Podés revisar cuánto suma tu facturación de los últimos 12 meses en Métricas.

Tené en cuenta que si superás alguna de las dos condiciones, aplicaremos la percepción con la alícuota definida para monotributistas si el monto a percibir es mayor a $2.000. Podés tener alícuotas más bajas si te recategorizas como responsable inscripto.

*Montos actualizados en julio de 2024.

¿Cuál es la alícuota de IVA para monotributistas?

La alícuota es del 7% sobre el precio de venta de todos los productos, sin importar si son nuevos o usados.

¿Qué productos podrían estar exentos del impuesto?

Si vendés productos usados o reacondicionados de uso personal y/o bienes de uso relacionados con tu actividad principal declarada en AFIP, podés declararlos como exentos de pagar este impuesto. Para esto, cuando estés publicando tus productos en Mercado Libre, deberás marcar la casilla de declaración que aparecerá luego de seleccionar si tu producto es usado o reacondicionado. Revisá el paso a paso para publicar tus productos.

Debés tener en cuenta que:

Durante el mes de facturación, solo podés declarar hasta 10 productos con esta condición. Luego de que vendas los 10 productos declarados, aplicaremos la percepción sobre los productos que vendas hasta el fin del mes de facturación.
Si tenés variantes de tu producto, solo podés publicar una unidad de stock por variante. En caso de que necesités publicar una mayor cantidad de stock, deberás quitar la declaración del producto en el paso “Condición del producto”. Recordá que si estás publicando un producto de categorías como libros, no podrás publicar variantes.

Algunos productos como los libros están exentos de pagar la percepción de IVA, por lo que no necesitás declararlos cuando los estés publicando.

¿Qué pasa si cambiás tu condición fiscal?

Si cambiás tu condición fiscal a responsable inscripto, calcularemos la percepción sobre todas tus ventas al cierre de tu mes de facturación y la sumaremos a los cargos de tu factura de Mercado Libre. Tené en cuenta que AFIP nos informa a través de sus padrones si tenés algún incumplimiento y te lo notificará a través del correo que hayas registrado en el fisco como domicilio fiscal electrónico.

Si cambiás tu condición fiscal a consumidor final, aplicaremos una alícuota de 8% sobre el precio de venta de todos los productos si acumulás en un mes o un cuatrimestre las siguientes condiciones:

Estas condiciones forman parte de la resolución N° 5319/2023 de AFIP que aplica sobre todos los productos que vendas sin importar si son nuevos o usados.

¿Cómo podés actualizar tu condición fiscal?

Si al revisar tus impuestos notás que tu condición fiscal frente a IVA está desactualizada o no es la correcta, podés:

Cargar tu constancia de inscripción de AFIP para empezar a ser responsable inscripto.
Completar este formulario para avisarnos que te diste de baja del monotributo.

AFIP nos informa tus cambios de condición fiscal, pero en ocasiones tarda en actualizar sus padrones. Por eso, te recomendamos que mantengas tus datos fiscales actualizados. Podés revisarlos desde Información fiscal.

¿Dónde podés ver la fecha de cierre de tu factura de Mercado Libre?

Podés ver la fecha de cierre de tu mes en curso desde Facturación, junto con la fecha de vencimiento de tu factura. Tené en cuenta que las percepciones se calculan cuando cierra el mes y las vas a ver directamente en la factura que te generamos, que también te sirve como certificado de percepción.