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Impuestos que te podrían aplicar por ser consumidor final

Te contamos los diferentes casos que pueden afectar el cálculo de tus impuestos, para que sigas tomando las mejores decisiones para tu negocio.

  • Retenciones de IVA y Ganancias

Según las leyes impositivas, las personas pueden vender sin pagar impuestos siempre y cuando sus ventas no sean recurrentes. AFIP es la entidad encargada de determinar los topes de venta y de ingresos que un vendedor puede tener por mes sin tener que pagar impuestos.

De acuerdo a lo anterior, si en un mes completás 10 o más ventas y/o cobros que sumen $ 50.000 o más, aplicaremos retenciones en cada venta que tengas en Mercado Libre y/o cada cobro que recibas en Mercado Pago de la siguiente manera:

- Retención de IVA con una alícuota de 10,5%

- Retención de Ganancias con una alícuota de 2%

Tené en cuenta que no podrás tomarte el saldo del impuesto como crédito fiscal a menos que te inscribas en algún régimen de AFIP. 

Podés revisar el acumulado de tus operaciones por las que podrías empezar a pagar este impuesto ingresando a Información fiscal en Mercado Libre o Mercado Pago.

  • Percepciones de IVA nuevos y usados

Según indica AFIP, los consumidores finales están exentos de pagar percepciones del impuesto al valor agregado (IVA) del Régimen General y del Régimen Especial, salvo que superen determinadas ventas y facturación en un período:

(*) (**): se tienen que cumplir las condiciones de ventas y de facturación para que empecemos a calcularte la percepción y una vez que lo hagamos, la aplicaremos sobre las ventas que hagas en el período.

Por ejemplo, en el caso de IVA sobre productos nuevos, si hiciste 11 ventas de productos nuevos que en total sumaron $ 25.000, no te empezaremos a calcular la percepción hasta que no alcances los $ 40.000.

Ambas percepciones son independientes. Esto quiere decir que si cumplís con las condiciones de IVA nuevos, te aplicaremos la percepción sobre tus productos nuevos y si cumplís con las condiciones de IVA usados, sobre tus productos usados. Si cumplís con ambas condiciones, aplicaremos ambas percepciones.

En los dos casos, dejaremos de calcularte las percepciones una vez que termine el período. Si el período siguiente volvés a cumplir con las condiciones, aplicaremos nuevamente la percepción.

¿Cómo me cobran las percepciones?, ¿me las descuentan de las ventas?

Las percepciones son impuestos que se agregan a las facturas, por lo tanto no las descontamos de las ventas y cobros. En cada factura encontrarás todas las percepciones que se te aplicaron durante el período. 

Tené en cuenta que una factura puede tardar hasta 10 días hábiles en generarse después del cierre, pero verás el detalle de tus impuestos y cargos en la sección de Facturación.

¿Me generan certificado de percepción aunque no estoy inscripto en IVA?

Sí. Los certificados de percepción estarán disponibles 5 días después de que hayas pagado tu factura, y los podrás descargar de la sección Percepciones impositivas seleccionando la opción “Descargar certificados”, que está en los 3 puntitos de cada impuesto.

¿Qué pasa si cambio mi condición fiscal?

Si cambiás tu condición fiscal a monotributista, estarás exento de pagar percepciones del impuesto al valor agregado (IVA) del Régimen General y del Régimen Especial, salvo que vendas un producto que supera el precio unitario máximo establecido por AFIP para el monotributo, que es de $ 49.646,21 o que la suma de tus últimas 12 facturas de Mercado Libre supere los $ 6.019.594,89.

Si cambiás tu condición fiscal a Responsable inscripto, calcularemos las percepciones sobre todas tus ventas, dependiendo la condición del producto: IVA nuevos sobre productos nuevos e IVA usados sobre productos usados:

- IVA sobre productos nuevos
- IVA sobre productos usados

¿Dónde puedo ver mi factura de Mercado Libre con las percepciones aplicadas?

En la sección de Facturación podrás ver tu factura junto su fecha de vencimiento y la fecha de cierre de tu período en curso. Tené en cuenta que las percepciones se calculan cuando cierra el período y las vas a ver directamente en la factura.

  • Retención de IIBB

Esta retención se descontará de manera automática de tus cobros con Mercado Pago. Si vendés por Mercado Libre, también podrías ser alcanzado por el impuesto porque las ventas se cobran a través de Mercado Pago.

Aplicaremos esta retención en la provincia que corresponda dependiendo de la condición que tengas registrada en tu cuenta frente a los Ingresos Brutos y el domicilio de tu comprador. Esto no aplica para Córdoba, CABA y Santa Cruz que, al regirse por padrón, si tu CUIT figura ahí, se aplicarán retenciones sobre todos tus cobros sin tener en cuenta el domicilio del comprador. Conocé cada una de ellas:

La alícuota a aplicar dependerá de si estás registrado como contribuyente local o en Convenio Multilateral.

Si no estás inscripto en Ingresos Brutos, los fiscos provinciales analizarán en qué provincias vendiste, cantidad de ventas y el monto total de las transacciones realizadas en un tiempo determinado. En caso de superar los montos de habitualidad que cada provincia estipula, vas a ser considerado habitualista y te van a aplicar retenciones por esa razón.

En el siguiente cuadro podrás ver las alícuotas vigentes en cada una de esas provincias dónde actualmente somos Agentes de Retención Especial:

  1. Habitualidad mensual (se tiene en cuenta el mes calendario).
  2. Habitualidad anual (se tiene en cuenta el año calendario).
  3. No acrediten condición ante IIBB.
  4. Contribuyentes inscriptos en otra jurisdicción.

Desde el 04 de enero del 2021, las retenciones de impuestos a los ingresos brutos de algunas jurisdicciones se calculan de una nueva forma y las encontrarás a través del Sistema de Recaudación sobre Tarjetas de Crédito y Compra (SIRTAC).

SIRTAC no es una nueva retención o recaudación, su objetivo es simplificar los regímenes de retenciones actuales en un sistema único. La alícuota está dada por el padrón que dispone la Comisión Arbitral del Convenio Multilateral (Comarb). Conocé la alícuota que te corresponde y cómo se distribuye en todas las provincias

Para cobros con Point o QR:

Para cobros online:

Siempre que estés inscripto, recordá que podés tomar estas retenciones como saldo a cuenta del pago de tus impuestos. Podrás ver los certificados de retención a principio de cada mes en tu cuenta de Mercado Pago ingresando en Informes > Retenciones.

Conocé cómo calculamos tus impuestos en Información fiscal

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